Какими проводками учесть НДС при поступлении транспортных услуг?

Comments

• Цитата: Добрый день, подскажите какую проводку сделать в данной ситуации : в январе 16 г. поставили на приход транспортные услуги  19 000 руб без НДС.  проводка дт 44  кт 60 . А фактически документы на сумму 19000 руб. в т.ч. НДС 18% 2 898,31. увидели это только во 2 полугодии. С декларацией по ндс всё понятно, а вот по налогу на прибыль нет. Затем отсторнировала сумму НДС дт 44 кт 60, дт 90.07. кт 44 на сумму 2898,31 руб. а какими проводками теперь нужно повесить на не принимаемые расходы ?

  Здравствуйте. Если вы плательщик НДС, то почему не хотите принять данную сумму к вычету ? ( ст. 171,172 НК ) Оформляйте бух.справку с проводками( 402-фз)
  
  Д 44 К 60 сторно
  Д 44 К 60
  Д 19.4 К 60
  (ПБУ 22/2010)
  Д 91.2 К 19.4 ( если решите не принимать налог к вычету )
  Д 68.2 К 19.4 доп.лист к книге покупок и уточненная НД по НДС, если будете принимать НДС к вычету
  Нужна уточненная НД по прибыли за1 квартал ( ст. 81 НК ).
• не хочу подавать уточнёнку, мы в убытке если подам уточнёнку опять запросят объяснение почему убыток итд. спасибо)
• Цитата: не хочу подавать уточнёнку

  Лена в данном случае подача уточненки это ваша обязанность, а не право. так как вы завысили расход в 1 квартале. ( ст. 81 НК РФ ) Для убыточных организаций статья 81 никакого исключения не делает.