Как отразить в справках о доходах и 6-НДФЛ доплату за декабрь, выплаченную в январе?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Зарплата за декабрь выплачена 30 декабря и перечислен НДФЛ. В январе пересчитали зарплату и доплатили остаток по зарплате 2500р и НДФЛ 300 руб. Как в этом случае отразить зарплату за декабрь в справках о доходах и в отчете 6-НДФЛ ?

  С отчета за 2021 год справки о доходах 2-НДФЛ не заполняются, Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода входят в Расчет 6-НДФЛ - Приложение 1 ( Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ (ред. от 28.09.2021)
  
  Раздел 1
  Сумму з/пл за декабрь отражаете по стр. 110 и 112
  Сумму исчисленного налога за декабрь отражаете по стр. 140
  Сумму удержанного налога за декабрь отражаете по стр. 160 (ту сумму, которая фактически была удержана в 2021 году)
  
  Раздел 2
  стр. 020 и 022 отражаете сумму удержанного налога за декабрь отражаете по стр. 160 (ту сумму, которая фактически была удержана в 2021 году)
  по стр. 021 (для з/пл за декабрь) 10.01.2022 (п. 6 ст. 226 НК, п. 7 ст. 6.1 НК)
  
  Приложение 1, если з/пл за декабрь выплатили до сдачи отчета, налог удержали и перечислили до сдачи отчета, то отражаете: налог исчислен = налог удержан = налог перечислен.
  
  Как заполнить 6‑НДФЛ и справки о доходах за 2021 год, не нарушив контрольные соотношения ФНС
  Бывшая 2‑НДФЛ: инструкция по заполнению той справки о доходах физлица, которая сдается в инспекцию